Calculez la fiscalité exacte de votre rachat partiel d'assurance-vie. Comparez PFU (flat tax) et IR selon votre tranche d'imposition.
Avertissement
Les résultats dépendent des données saisies et des barèmes officiels en vigueur. Ils ne constituent pas un conseil fiscal ou patrimonial personnalisé.
On taxe la plus-value, pas le capital. Si vous avez versé 70 000 € et que votre contrat vaut 100 000 €, seuls les 30 000 € de plus-value sont imposables, répartis proportionnellement dans votre rachat.
L'âge du contrat change tout. Contrat de moins de 8 ans : pas d'abattement. Contrat de plus de 8 ans : abattement de 4 600 € (9 200 € en couple) par an sur la plus-value.
Vous avez le choix entre PFU et IR. PFU (Flat Tax) : taux fixe de 30 % (12,8 % IR + 17,2 % PS). IR + PS : votre TMI + 17,2 % de prélèvements sociaux.
Versements avant le 27/09/2017. Les versements effectués avant cette date bénéficient d'un taux réduit de 24,7 % (7,5 % IR + 17,2 % PS) au lieu de 30 %.
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FAQ assurance-vie
15 questions/réponses : PFU vs IR, abattement 8 ans, versements avant 2017, optimisations.
Plus-value dans le rachat
Montant rachat × (PV totale ÷ Capital total)
Abattement (si > 8 ans)
4 600 € (seul) ou 9 200 € (couple)
PFU versements après 27/09/2017
12,8 % IR + 17,2 % PS = 30 %
PFU versements avant 27/09/2017
7,5 % IR + 17,2 % PS = 24,7 %
IR + Prélèvements sociaux
TMI utilisateur + 17,2 %
Option retenue
min(totalPFU, totalIR)
Fiscalité des rachats d'assurance-vie, abattements annuels
Prélèvement spécifique sur versements > 150 000 €
Réforme PFU (flat tax), date pivot du 27 septembre 2017
Prélèvements sociaux : CSG 9,2 % + CRDS 0,5 % + PS 7,5 % = 17,2 %
Règle proportionnelle, exemples de calculs détaillés
Méthodologie vérifiée - calculs validés par recoupement avec le BOFiP et Service-Public.fr. Dernière vérification : avril 2026.
Outil indicatif uniquement. Ne constitue pas un conseil fiscal personnalisé. Consultez un conseiller en gestion de patrimoine ou un expert-comptable. Code source ouvert
Assurance-Vie
Assurance-Vie & SuccessionFiscalité des rachats (PFU vs barème IR) et transmission aux bénéficiaires.
Transmission
Assurance-Vie & SuccessionDroits à la transmission par bénéficiaire selon Art. 990 I et 757 B.
Rente Viagère
Épargne & RetraiteCapital converti en revenu garanti à vie. Seuil de rentabilité, espérance INSEE, stratégies couple.
Consultez votre dernier avis d'imposition pour connaître votre TMI
Primes cumulées sur l'ensemble de vos contrats (tous assureurs). Si vous n'avez qu'un seul contrat : saisir le même montant qu'en « Versements totaux » ci-dessus. Au-delà de 150 000 € : le PFU passe de 7,5 % à 12,8 % (Art. 125-0 A CGI).
Taux réduit : 7,5 % (total versé ≤ 150 000 €)
Sur un rachat de 30 000€
Le choix de l'option vous appartient
En fractionnant votre rachat sur 2 ans (12 000€ cette année + 18 000€ l'année prochaine), vous économisez environ 889€.
Gain : 889,2 €
Questions naturelles après ce résultat
Et la transmission après votre décès ? Art. 990 I
Ce contrat de 100 000 € transmis à vos bénéficiaires : calcul des droits hors succession.
Comparer avec une rente viagère sur ce capital
Convertir 100 000 € en rente mensuelle garantie à vie — départ immédiat ou différé.
Vérifier votre TMI avant de choisir PFU ou barème
L'option optimale entre PFU 12,8 % et barème dépend de votre tranche marginale réelle.